Наш сервис позволяет проверить и оплатить налог на имущество онлайн. Введите в поле под текстом номер ИНН или Индекс документа (указан в уведомлении о налоговых начислений), мы предоставим информацию о начислениях.
Налог на имущество — налог на жилой дом, квартиру (комнату), гараж, машино-место, объект незавершенного строительства, иные здания, сооружения, помещения.
К жилым домам относятся жилые строения и дома расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства.
Налог на имущество физических лиц является местным и его ставка устанавливается нормативно-правовыми актами органов муниципальных образований (в городах федерального значения Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе – законами указанных субъектов Российской Федерации).
Необходимо знать, что уведомления на бумажном носителе не направляются владельцам налогооблагаемого имущества в следующих случаях:
1) наличие льготы, вычета, иных установленных законодательством оснований, освобождающих
владельца объекта налогообложения от уплаты налога
2) если общая сумма обязательств, отражаемых в уведомлении, составляет менее 100 рублей, за
исключением установленных законом случаев
3) налогоплательщик является пользователем интернет-сервиса ФНС России – личный кабинет
налогоплательщика и не направил уведомление о необходимости получения налоговых документов на
бумажном носителе.
Налоговые ставки устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов
муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и
Севастополя), в размерах, не превышающих следующие значения:
- ставка 0,1%
для жилых домов, части жилых домов, квартир, части квартир, комнат, гаражей и машино-мест;
хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных
метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного
подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного
строительства;
- ставка 2%
В отношении объектов налогообложения, включенных в перечень, определяемый в соответствии с
пунктом 7 статьи 378.2 Кодекса, в отношении объектов налогообложения, предусмотренных абзацем
вторым пункта 10 статьи 378.2 Кодекса, а также в отношении объектов налогообложения,
кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей
- ставка 0,5%
Прочие объекты налогообложения
Для объектов, которые попадают под базовую ставку в размере 0,1% от кадастровой стоимости
налоговые ставки могут быть уменьшены до нуля или увеличены, но не более чем в три раза
нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами
городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя)
К примеру, в Москве ставки налога на имущества физических лиц (квартира, комната, жилой дом)
имеет дифференциацию в зависимости от кадастровой стоимости:
- 0,1% - до 10 млн руб.
- 0,15% - от 10 до 20 млн руб.
- 0,2% - от 20 до 50 млн руб.
- 0,3% - от 50 до 300 млн руб.
По любым объектам недвижимости с кадастровой стоимостью более 300 млн руб. применяется ставка в
размере 2%.
Узнать ставки в любом регионе РФ можно на сайте ФНС. Необходимо выбрать вид начисления, период
и регион. В результате будет выведена подробная информация о ставках в конкретном регионе.
Право на федеральную льготу имеют 15 категорий налогоплательщиков, среди них среди них
следующие: пенсионеры, инвалиды I и II групп, а также инвалиды детства, участники ВОВ и других
боевых действий, герои СССР и РФ, военнослужащие (полный перечень льготных категорий указан на
сайта налоговой службы).
Налоговая льгота предоставляется в отношении следующих видов объектов недвижимости:
Налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида
по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот.
Данный пункт требует отдельного пояснения. К примеру, пенсионер владеет на праве собственности
двумя квартирами, одним домом и одним гаражом. В таком случае налогообложению подлежит только
одна квартира, т.е. квартира, жилой дом и гараж относятся к разным видам объектов
налогообложения.
Налоговая льгота не распространяется на недвижимость используемую налогоплательщиком в
предпринимательской деятельности.
Плательщик должен самостоятельно уведомить ФНС о том, что у него есть льгота.
При непредставлении налогоплательщиком-владельцем нескольких объектов недвижимости одного вида,
уведомления о выбранном объекте налогообложения налоговая льгота предоставляется в отношении
одного объекта налогообложения каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога.
Кроме льгот на федеральном уровне, существуют региональные (местные) льготы. Информацию о всех
видах льгот можно узнать обратившись в налоговые инспекции или в контакт-центр ФНС России.
В тех регионах РФ, где исчисление налоговой базы производится исходя из кадастровой стоимости объектов недвижимости, при расчете налога применяются следующие налоговые вычеты:
Органы муниципальных образований (законодательные органы государственной власти городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) вправе увеличивать размеры предусмотренных Налоговым Кодексом вычетов.
Узнать кадастровую стоимость объекта недвижимости можно через Интернет, на
сайте Росреестра.
Поиск осуществляется по кадастровому номеру или адресу объекта недвижимости. В результате
поиска будет указан кадастровый номер, кадастровая стоимость и прочая информация. Этот сервис
полезен не только в случае когда необходимо узнать кадастровую стоимость, но и для того, чтобы
узнать кадастровый номер по адресу объекта недвижимости.
В соответствии со ст. 400 Налогового кодекса РФ, налогоплательщиком налога на имущество признаются физические лица, независимо от их возраста, имущественного положения и иных критериев.
За несовершеннолетних, не достигших четырнадцати лет, сделки могут совершать от их имени только их родители, усыновители или опекуны. Таким образом, родители детей или их другие законные представители, могут оплачивать налоги за ребенка.
Оплата налога на имущество должна производиться один раз в год не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (календарным годом). Таким образом, налог начисленный за 2020 год, необходимо уплатить до 1 декабря 2021 год.